연말정산 간소화 서비스 개통 –국세청 제공-

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연말정산 간소화 서비스에서 새롭게 제공되는 자료

올해 처음 제공되는 자료

①(발달재활서비스 이용증명) 발달재활서비스를 지원받는 9세 미만 아동을 장애인 추가공제 대상으로 포함할 때 필요한 증빙자료

② (장애인활동지원급여 본인부담금 자료) 「장애인활동 지원에 관한 법률」에 따라 제공되는 방문목욕 서비스 등의 본인부담금을 의료비 세액공제 받을 때 필요한 증빙자료

③ (체육시설 이용료 자료) ‘25.7.1. 이후 수영장, 체력단련장 등 이용료를 신용카드 등 사용금액 중 문화체육 사용분(공제율 30%)으로 소득공제 받기 위해 필요한 증빙자료

2

더욱 정교해진 소득기준 초과 부양가족 명단 제공

유의사항

소득기준 초과 부양가족 정보는 10월(근로소득은 상반기)까지의 소득을 기준으로 판정하여 제공하는 것입니다.

⇒ 따라서, 소득기준 초과 부양가족 명단이 제공되지 않더라도 공제가 가능하다는 뜻은 아니며 11~12월(근로소득은 하반기) 소득을 포함한 연간 소득금액을 확인하여 공제 가능 여부를 판단하여야 한다.

3

언제든 문의할 수 있는 AI 전화 및 챗봇 상담

국세상담센터

126 → 0번 → 0번(상담사 또는 AI 상담사 연결)

세 무 서

대표번호 → 2번 → 6번(AI 상담사 연결)

연말정산할 때 유의해야 할 사항

1

최종 확정된 자료는 1.20.(화)부터 제공

2

공제 요건은 근로자 본인이 스스로 확인

참고 1

연말정산 간소화 서비스에서 제공하는 자료

항 목

제공자료 내용

제공 여부

인적 공제

장애인 증명자료

- 장애인 복지법에 따른 장애인･유공자･발달재활서비스 이용증명(신규)

○

국민연금 보험료

국민연금보험료 납입금액

○

소

득

공

제

보험료

국민건강보험료 납입금액

○

고용보험료 납입금액

○

주택자금

주택임차차입금 원리금 상환금액

○

장기주택저당차입금 이자 상환금액

○

개인연금저축

개인연금저축 납입금액

○

주택마련저축

주택마련저축 납입금액

○

소상공인공제부금

소기업･소상공인 공제부금 납입금액

○

벤처투자조합

출자

벤처기업투자신탁 납입금액

○

신용카드 등

사용금액

신용카드･직불카드･기명식선불카드 사용금액(체육시설이용료(신규))

○

현금영수증 사용금액, 체육시설 이용료

○

장기집합

투자증권저축

장기집합투자증권저축 납입금액

○

세

액

공

제

연금계좌

연금저축계좌 납입금액

○

퇴직연금계좌 납입금액

○

보장성

보험료

보장성보험료 납입금액 *주택임차보증금 반환 보증보험료 포함

○

장애인전용보장성보험료 납입금액

○

의료비

의료기관에 지출한 의료비 *난임시술비, 미숙아 등 의료비 미구분

○

약국에 지출한 의약품(한약 포함) 구입비용

○

｢노인장기요양보험법｣에 따라 실제 지출한 본인 부담금액

○

시력보정용 안경･콘택트렌즈 구입비용

△

보청기･의료용구 구입비용

△

노인･장애인 보장용구 구입비용, 장애인활동지원급여(신규)

○

산후조리원 비용

○

교육비

초･중･고교, 대학(원) 교육비 납입금액

*입학금 등 공납금 외에 학교급식비･교과서대금･방과 후 수업료 포함

○

수능응시료, 대학입학전형료 납입금액

○

직업능력개발훈련비 납입금액

○

학자금대출 원리금 상환금액

○

유치원, 어린이집 교육비 납입금액

○

학점인정(독학학위)교육비 납입금액

△

취학전아동의 학원･체육시설교육비 납입금액, 교복구입비

△

장애인특수교육비 납입금액

△

기부금

전자기부금 영수증 발행금액 *고향사랑기부금 포함

○

전자기부금 영수증 발행금액 이외 기부금액

△

월세액

공공임대주택사업자에게 지급한 월세액

○

신용카드로 결제한 월세액

△

참고2

주요 문답자료(FAQ)

Q1

부양가족이 자료제공에 동의하는 절차는 어떻게 되나요?

▶간소화 서비스에서 부양가족이 자료를 제공받을 근로자를 입력한 후 동의 절차를 완료하면 근로자가 부양가족의 간소화 자료를 확인하여 연말정산에 활용할 수 있습니다.

Q2

연 소득으로 환산하여 소득기준 초과 여부를 판정하나요?

▶아닙니다. ’25년 1~10월(근로소득은 상반기)에 발생한 소득으로만 판단하며, 연 소득으로 환산하지 않습니다.

Q3

어떤 종류의 소득으로 소득기준 초과를 판정하나요?

▶1~10월(근로소득은 상반기) 발생한 근로소득, 사업소득, 기타소득, 퇴직소득, 양도소득(주식 제외)을 기준으로 소득기준 초과를 판정합니다.

Q4

공제대상 부양가족 정보 제공 시 ’25년 1~10월(근로소득은 상반기)에 발생한 소득으로만 반영하는 이유는?

▶연간 소득금액은 다음 해 5월 종합소득세 신고 이후에 확정되므로 연말정산 시 부양가족의 소득금액 확인이 어려워 10월까지(근로소득은 상반기) 확보된 근로·사업·기타·퇴직소득의 원천징수 자료와 양도소득 신고서만을 활용하여 정보를 제공하기 때문입니다.

Q5

’25년 1~10월(근로소득은 상반기)에 2개 이상의 소득이 있는 경우, 소득금액 산출 근거와 소득기준 초과 판정 근거는?

▶근로소득만 있는 경우에는 총급여액 500만원을 기준으로 판단합니다.

다만, 근로소득 포함 2개 이상 소득이 있는 경우 각 소득별 산출방법에 따라 계산한 금액을 합산하여 소득기준 100만원 초과를 판단합니다.

Q6

소득기준 초과인 부양가족을 제외한 다른 가족은 전부 기본공제 등을 받으면 되는지?

▶아닙니다, 1~10월(근로소득은 상반기) 소득은 기준에 못 미쳐도 11~12월(근로소득은 하반기)에 추가로 소득이 발생할 수도 있어, 부양가족의 연간 소득 발생내역 등을 정확하게 확인한 후 공제 받아야 합니다.

Q7

｢연말정산 간소화 서비스｣에서 제공하는 자료는 그대로 공제 받으면 되는지?

▶｢연말정산 간소화 서비스｣에서 제공하는 자료는 학교, 병·의원, 카드회사 등 영수증 발급기관이 국세청에 제출한 자료를 그대로 보여주는 것이므로 공제대상이 아닌 자료가 포함되어 있을 수 있습니다.

따라서, 근로자 스스로가 소득‧세액공제 요건 충족여부를 판단하여 공제대상이 아닌 경우 공제대상으로 선택하지 않도록 주의해야 합니다.

Q8

부양가족의 소득발생 내역을 홈택스에서 직접 확인하는 방법은?

▶부양가족 본인이 직접 홈택스에 접속하면 소득발생처･지급내역 등은 확인 가능하며 아래 경로에 따라 조회가 가능합니다.

Q9

부양가족의 ’25년 10월까지(근로소득은 상반기) 소득금액 합계가 100만원 또는 총급여가 500만원을 초과하지 않는다고 하면 조치할 방법은?

▶근로자 또는 부양가족이 관할 세무서에 문의하시면 담당자가 해당 부양가족의 간소화자료를 열람할 수 있도록 조치해 드립니다.

Q10

관할세무서에 연락하기 힘든 상황인 경우 회사 연말정산 과정에서 해결 가능한 방법은?

▶부양가족 본인이 직접 내려 받은 간소화 PDF 자료를 근로자가 전달받아 두 개의 파일을 회사 프로그램에 한번에 업로드 하거나, 해당 부양가족의 간소화자료를 수동입력하여 연말정산 하실 수 있습니다.

회사 자체 프로그램에 대한 내용은 소속 회사에 문의하여 주시기 바랍니다.

Q11

연말정산 간소화 서비스 이용 시기는?

▶연말정산 간소화 서비스는 매년 1.15. 개통하며, 1.15.∼1.18.까지 영수증 발급기관으로부터 추가･수정 자료를 다시 제출 받아 1.20.부터 최종 확정자료를 제공하고 있습니다.

| 연말정산간소화 서비스 이용 일정 |

*일괄제공서비스 이용 신청시 선택한 일괄제공 받는 일자에 따라 연말정산 자료 제공

Q12

간소화 서비스에서 조회되지 않는 의료비 신고 방법은?

▶홈택스나 손택스에서 ’25.1.15.~’25.1.17.까지 신고할 수 있으며, 국세청이 자료 제출기관에 추가·수정 제출 안내합니다.

* [홈택스] 장려금･연말정산･기부금→연말정산간소화→영수증 발급처 자료 제출→조회되지 않는 의료비 신고센터

* [손택스] 장려금･연말정산･전자기부금→연말정산간소화→조회되지 않는 의료비 신고센터

Q13

근로자 본인 명의 불입액에 대해서만 공제되는 항목은?

▶아래 항목은 부양가족의 불입액은 제공되지 않습니다.